根據(jù)桃江縣委統(tǒng)一部署，2023年3月14日至7月14日，縣委第二巡察組對(duì)縣審計(jì)局黨組進(jìn)行了巡察。8月31日，縣委第二巡察組向縣審計(jì)局黨組反饋了巡察意見(jiàn)。按照黨務(wù)公開(kāi)原則和巡察工作有關(guān)要求，現(xiàn)將巡察整改進(jìn)展情況通報(bào)如下。

一、黨的路線方針政策和黨中央決策部署貫徹落實(shí)方面

1. 關(guān)于“學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想不深入，貫徹落實(shí)政治審計(jì)要求有短板”的問(wèn)題

（1）關(guān)于“‘治已病、防未病’重要指示精神落實(shí)不到位，防范風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)”問(wèn)題

整改落實(shí)情況：一是11月24日召開(kāi)全局干職工會(huì)議學(xué)習(xí)關(guān)于審計(jì)“治已病、防未病”等重要指示精神。二是制定《桃江縣審計(jì)局審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理制度》，將防范重大風(fēng)險(xiǎn)作為選取審計(jì)項(xiàng)目的重要指標(biāo)，將債務(wù)情況、社保資金使用情況、民生重點(diǎn)工程等作為每年的必審內(nèi)容。三是在《桃江縣審計(jì)局審計(jì)質(zhì)量考核辦法》中將審計(jì)查出問(wèn)題重要程度，作為年度優(yōu)秀項(xiàng)目評(píng)選考核的重要依據(jù)。四是在審計(jì)項(xiàng)目中注重揭示各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)隱患，重點(diǎn)關(guān)注被審計(jì)單位“三重一大”事項(xiàng)落實(shí)情況、內(nèi)控制度是否健全、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況、專(zhuān)項(xiàng)資金的使用是否合規(guī)合法，并提出切實(shí)可行的審計(jì)建議。

（2）關(guān)于“與全面深化改革相適應(yīng)的審計(jì)理念尚未樹(shù)立”問(wèn)題

整改落實(shí)情況：一是11月24日召開(kāi)全局干職工會(huì)議學(xué)習(xí)關(guān)于全面深化改革相適應(yīng)的審計(jì)理念。二是制定《桃江縣審計(jì)局審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理制度》，明確圍繞黨委政府中心工作和重大政策開(kāi)展審計(jì)監(jiān)督。三是在審計(jì)項(xiàng)目中重點(diǎn)審計(jì)了被審計(jì)單位貫徹落實(shí)縣委縣政府中心工作的情況。

（3）關(guān)于“經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)待深化，促進(jìn)權(quán)利規(guī)范運(yùn)行不得力”問(wèn)題

整改落實(shí)情況：一是11月24日開(kāi)展主題黨日活動(dòng)，學(xué)習(xí)了《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國(guó)有企事業(yè)單位主要領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定》。二是制定了《桃江縣審計(jì)局經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)操作流程》。三是邀請(qǐng)組織部門(mén)參加經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)進(jìn)點(diǎn)及審計(jì)情況反饋相關(guān)會(huì)議，并通過(guò)問(wèn)卷調(diào)查和個(gè)別訪談等形式，全面掌握被審計(jì)單位主要負(fù)責(zé)人在任期內(nèi)履職盡責(zé)情況。

（4）關(guān)于“對(duì)黨和國(guó)家監(jiān)督體系的重要組成部分認(rèn)識(shí)不足，促進(jìn)反腐倡廉效果不佳”問(wèn)題

整改落實(shí)情況：一是通過(guò)開(kāi)展“審計(jì)講堂”對(duì)審計(jì)干部進(jìn)行審計(jì)理論與業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)。二是制定了《桃江縣審計(jì)局審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題線索移送工作辦法（試行）》。三是8月31日召開(kāi)了黨組會(huì)議，研究提高問(wèn)題線索移送質(zhì)量。

2. 關(guān)于“落實(shí)審計(jì)全覆蓋要求任重道遠(yuǎn)，審計(jì)監(jiān)督體系構(gòu)建不完善”的問(wèn)題

（5）關(guān)于“推進(jìn)審計(jì)全覆蓋有差距”問(wèn)題

整改落實(shí)情況：一是制定《桃江縣審計(jì)工作五年發(fā)展規(guī)劃》。二是建立2018年-2023年全覆蓋審計(jì)對(duì)象數(shù)據(jù)庫(kù)。三是利用“三類(lèi)監(jiān)督”貫通協(xié)同的成果，資源共享，擴(kuò)大了審計(jì)覆蓋面。四是運(yùn)用大數(shù)據(jù)審計(jì)等技術(shù)手段實(shí)現(xiàn)審計(jì)全覆蓋。

（6）關(guān)于“科技強(qiáng)審賦能增效動(dòng)力不足”問(wèn)題

整改落實(shí)情況：一是制定了《桃江縣審計(jì)局大數(shù)據(jù)審計(jì)實(shí)施方案》。二是加強(qiáng)審計(jì)數(shù)據(jù)分析軟件在審計(jì)工作中的應(yīng)用，確保每個(gè)股室有1名以上審計(jì)的電腦中安裝了AO和關(guān)聯(lián)審計(jì)程序。三是填報(bào)桃江縣審計(jì)局計(jì)算機(jī)中級(jí)培訓(xùn)人員意向表，向上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)報(bào)送計(jì)算機(jī)培訓(xùn)人員名單。四是各審計(jì)組項(xiàng)目結(jié)束后將采集的電子數(shù)據(jù)歸集到內(nèi)網(wǎng)安全電腦中，規(guī)避數(shù)據(jù)流失風(fēng)險(xiǎn)。

（7）關(guān)于“維護(hù)審計(jì)嚴(yán)肅性權(quán)威性不夠有力”問(wèn)題

整改落實(shí)情況：一是制定了《桃江縣關(guān)于建立健全審計(jì)查出問(wèn)題整改長(zhǎng)效機(jī)制的實(shí)施辦法（草案）》和《審計(jì)整改工作指南》。二是嚴(yán)格落實(shí)《桃江縣審計(jì)局查出問(wèn)題整改責(zé)任落實(shí)制度》，對(duì)未在整改期限內(nèi)交整改資料的單位下發(fā)整改提醒函，一個(gè)月后仍未交整改資料的下發(fā)整改督辦函，拒不整改的移送有關(guān)單位處理。

（8）關(guān)于“內(nèi)部審計(jì)指導(dǎo)和監(jiān)督職能履行不到位”問(wèn)題

整改落實(shí)情況：一是2023年7月，結(jié)合縣委“大興調(diào)查研究之風(fēng)”，開(kāi)展“強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督 助推審計(jì)工作高質(zhì)量發(fā)展”調(diào)查研究并撰寫(xiě)了調(diào)研報(bào)告。二是結(jié)合調(diào)研活動(dòng)，對(duì)全縣各單位的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或明確履行內(nèi)部審計(jì)職責(zé)的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督。三是8月22日，縣審計(jì)局業(yè)務(wù)骨干在縣教育局進(jìn)行了審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)；11月24日，利用“審計(jì)講堂”對(duì)相關(guān)單位內(nèi)審人員進(jìn)行審計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)。

3. 關(guān)于“落實(shí)應(yīng)審盡審、凡審必嚴(yán)要求不徹底，審計(jì)監(jiān)督質(zhì)量有待提升”的問(wèn)題

（9）關(guān)于“‘為民而計(jì)’責(zé)任擔(dān)當(dāng)意識(shí)不強(qiáng)”問(wèn)題

整改落實(shí)情況：一是11月24日召開(kāi)全局干職工會(huì)議學(xué)習(xí)關(guān)于“為民而計(jì)”理念。二是制定《桃江縣審計(jì)局審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理制度》，緊盯社保、教育、醫(yī)療、鄉(xiāng)村振興等民生領(lǐng)域開(kāi)展審計(jì)監(jiān)督。三是在審計(jì)項(xiàng)目中查深查透，從體制機(jī)制層面提出審計(jì)建議。

（10）關(guān)于“政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)進(jìn)度滯后”問(wèn)題

整改落實(shí)情況：一是采取先結(jié)算審計(jì)后決算審計(jì)的模式，逐年納入審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃予以消化。二是增加參與審計(jì)的中介機(jī)構(gòu)數(shù)量。三是優(yōu)化審計(jì)流程，以縮短審計(jì)時(shí)間。

（11）關(guān)于“審計(jì)質(zhì)量不高”問(wèn)題

整改落實(shí)情況：一是采取舉辦審計(jì)講堂、建立審計(jì)書(shū)屋、選派年輕骨干到省市跟班學(xué)習(xí)等方式，提升了審計(jì)人員業(yè)務(wù)能力和工作水平。二是在實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目時(shí)編制切實(shí)可行的審計(jì)實(shí)施方案，規(guī)范了審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)管理。三是組織了2022年度優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目評(píng)比，對(duì)審計(jì)卷宗進(jìn)行自查自評(píng)，規(guī)范審計(jì)程序及文書(shū)表述，提高審計(jì)質(zhì)量。

4. 關(guān)于“意識(shí)形態(tài)工作責(zé)任制重要性認(rèn)識(shí)不足”的問(wèn)題

（12）關(guān)于“3名班子成員未在2021年度述職報(bào)告中體現(xiàn)意識(shí)形態(tài)工作責(zé)任制履職履責(zé)情況；未建立信息發(fā)布三審制臺(tái)賬”問(wèn)題

整改落實(shí)情況：一是8月31日開(kāi)展黨組理論學(xué)習(xí)中心組學(xué)習(xí)領(lǐng)會(huì)習(xí)近平總書(shū)記關(guān)于意識(shí)形態(tài)工作的重要論述并召開(kāi)黨組會(huì)議研究意識(shí)形態(tài)工作，學(xué)習(xí)《桃江縣關(guān)于貫徹落實(shí)<黨委（黨組）意識(shí)形態(tài)工作責(zé)任制實(shí)施辦法>的實(shí)施意見(jiàn)》。二是建立了信息發(fā)布三審制臺(tái)賬，嚴(yán)格執(zhí)行信息發(fā)布審批程序。

5. 關(guān)于“巡察指出問(wèn)題整改不力”的問(wèn)題

（13）關(guān)于“十二屆縣委第九輪巡察指出問(wèn)題未整改到位”問(wèn)題

整改落實(shí)情況：一是建立了整改落實(shí)督查臺(tái)賬，對(duì)上輪巡察指出的問(wèn)題進(jìn)行清查，未發(fā)現(xiàn)其他問(wèn)題。二是對(duì)《機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理制度》進(jìn)行了修訂。三是對(duì)相關(guān)人員運(yùn)用監(jiān)督執(zhí)紀(jì)“第一種形態(tài)”，進(jìn)行提醒談話。

二、群眾身邊腐敗問(wèn)題和不正之風(fēng)方面

6. 關(guān)于“廉政風(fēng)險(xiǎn)防控有漏洞，審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)缺乏有效監(jiān)督”的問(wèn)題

（14）關(guān)于“《審計(jì)監(jiān)督制度》《審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施管理辦法》等內(nèi)控制度規(guī)定有發(fā)放監(jiān)督卡、張貼舉報(bào)渠道、審計(jì)回訪調(diào)查等廉潔從審措施，但均未執(zhí)行到位，存在個(gè)別審計(jì)人員遵守工作紀(jì)律不嚴(yán)格現(xiàn)象；未建立中介機(jī)構(gòu)參與政府投資項(xiàng)目審計(jì)綜合性評(píng)審機(jī)制，中介機(jī)構(gòu)現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)監(jiān)管難的問(wèn)題還未破解”問(wèn)題

整改落實(shí)情況：一是以審計(jì)通知的形式送達(dá)審計(jì)工作“四嚴(yán)禁、八不準(zhǔn)”，接受被審計(jì)單位監(jiān)督；每個(gè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目均要求被審計(jì)單位張貼“經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)公告”，接受群眾舉報(bào)；對(duì)被審計(jì)單位進(jìn)行審計(jì)回訪。二是制定了《桃江縣審計(jì)局購(gòu)買(mǎi)服務(wù)市場(chǎng)備案準(zhǔn)入考核工作實(shí)施方案》和《桃江縣審計(jì)局造價(jià)咨詢服務(wù)中介機(jī)構(gòu)年度考核暫行辦法》，對(duì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行備案和年度考核。三是審計(jì)質(zhì)量與中介服務(wù)費(fèi)掛鉤。按造價(jià)誤差率的大小分等級(jí)計(jì)取，如單個(gè)項(xiàng)目造價(jià)誤差率超過(guò)10%以上（不含10%），中介服務(wù)費(fèi)按2折計(jì)算，且年度考核定為不合格。四是我局工作人員全程指導(dǎo)和參與現(xiàn)場(chǎng)勘踏、對(duì)審等工作，對(duì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)成果實(shí)施監(jiān)督與復(fù)核。

7.關(guān)于“違反中央八項(xiàng)規(guī)定精神現(xiàn)象仍然存在”的問(wèn)題

（15）關(guān)于“重復(fù)報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)”問(wèn)題

整改落實(shí)情況：一是該筆資金已收回，并上繳縣紀(jì)委監(jiān)委。二是對(duì)相關(guān)財(cái)務(wù)人員運(yùn)用監(jiān)督執(zhí)紀(jì)“第一種形態(tài)”，進(jìn)行了提醒談話。三是對(duì)《機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理制度》進(jìn)行修訂，規(guī)范了財(cái)務(wù)工作。

（16）關(guān)于“無(wú)依據(jù)發(fā)放獎(jiǎng)金”問(wèn)題

整改落實(shí)情況：一是該筆資金已收回，并上繳縣紀(jì)委監(jiān)委。二是對(duì)相關(guān)財(cái)務(wù)人員運(yùn)用監(jiān)督執(zhí)紀(jì)“第一種形態(tài)”，進(jìn)行了提醒談話。三是對(duì)《機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理制度》進(jìn)行修訂，規(guī)范了財(cái)務(wù)工作。

（17）關(guān)于“以工會(huì)名義普發(fā)防暑防凍物資”問(wèn)題

整改落實(shí)情況：一是清退已發(fā)放給非一線職工的防暑防凍物資費(fèi)，已收繳至縣紀(jì)委監(jiān)委指定賬戶。二是制定了《工會(huì)經(jīng)費(fèi)審批制度》，規(guī)范工會(huì)經(jīng)費(fèi)使用流程。

（18）關(guān)于“公務(wù)用餐不規(guī)范”問(wèn)題

整改落實(shí)情況：一是嚴(yán)格按照公務(wù)用餐審批程序進(jìn)行報(bào)賬，補(bǔ)齊了相關(guān)票據(jù)；經(jīng)自查未發(fā)現(xiàn)其他違規(guī)問(wèn)題。二是清退2022年3月31日工會(huì)活動(dòng)用餐超標(biāo)費(fèi)用，收繳至縣紀(jì)委監(jiān)委指定賬戶。三是組織工會(huì)人員學(xué)習(xí)《工會(huì)法》《基層工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支管理實(shí)施細(xì)則》法律法規(guī)。四是運(yùn)用監(jiān)督執(zhí)紀(jì)“第一種形態(tài)”，對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行提醒談話。

8.關(guān)于“財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行不嚴(yán)格”的問(wèn)題

（19）關(guān)于“違規(guī)保留銀行賬戶”問(wèn)題

整改落實(shí)情況：一是6月2日按程序注銷(xiāo)違規(guī)開(kāi)設(shè)的銀行賬戶，該賬戶余額轉(zhuǎn)入桃江縣國(guó)庫(kù)集中支付核算中心賬戶。二是11月1日組織相關(guān)人員學(xué)習(xí)了《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》等財(cái)經(jīng)法律法規(guī)。

（20）關(guān)于“醫(yī)保、社保個(gè)人部分費(fèi)用收繳不及時(shí)”問(wèn)題

整改落實(shí)情況：相關(guān)人員2022年度醫(yī)保、社保個(gè)人部分已全部繳至國(guó)庫(kù)集中支付核算中心。

（21）關(guān)于“工會(huì)經(jīng)費(fèi)使用不規(guī)范”問(wèn)題

整改落實(shí)情況：一是開(kāi)展自查自糾，對(duì)2021年單位職工體檢費(fèi)進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。二是暫停發(fā)放2022年勞動(dòng)技能競(jìng)賽獎(jiǎng)勵(lì)。

（22）關(guān)于“未按規(guī)定登記固定資產(chǎn)”問(wèn)題

整改落實(shí)情況：一是建立固定資產(chǎn)立臺(tái)賬。對(duì)本單位固定資產(chǎn)進(jìn)行清查和清理，對(duì)未按規(guī)定登記的固定資產(chǎn)進(jìn)行了補(bǔ)記。二是運(yùn)用“第一種形態(tài)”，對(duì)原財(cái)務(wù)經(jīng)辦人進(jìn)行提醒談話。

三、基層黨組織領(lǐng)導(dǎo)班子和干部隊(duì)伍建設(shè)方面

9. 關(guān)于“黨組履行領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任不全面”的問(wèn)題

（23）關(guān)于“對(duì)黨支部指導(dǎo)功能弱化”問(wèn)題

整改落實(shí)情況：一是指導(dǎo)督促縣審計(jì)局所屬二級(jí)機(jī)構(gòu)黨支部于11月23日完成了換屆選舉。二是將2名黨員處于無(wú)管理狀態(tài)的黨員納入該黨支部，按時(shí)繳納了黨費(fèi)，支部書(shū)記與其進(jìn)行了談心談話，并開(kāi)展組織生活，由支部書(shū)記講黨課。三是11月23日，分管黨建工作的班子成員對(duì)縣審計(jì)局所屬二級(jí)機(jī)構(gòu)黨支部換屆進(jìn)行了指導(dǎo)，并督促其支部嚴(yán)格落實(shí)黨建工作。

（24）關(guān)于“把關(guān)定向促落實(shí)引領(lǐng)力不足”問(wèn)題

整改落實(shí)情況：制定了《桃江縣審計(jì)局審計(jì)計(jì)劃管理制度》，明確黨對(duì)審計(jì)工作的政治要求。

（25）關(guān)于“未主動(dòng)接受監(jiān)督”問(wèn)題

整改落實(shí)情況：8月31日、9月8日、11月6日召開(kāi)會(huì)議研究“三重一大”事項(xiàng)時(shí)，邀請(qǐng)了派駐紀(jì)檢監(jiān)察組參加，主動(dòng)接受監(jiān)督。

10. 關(guān)于“基層黨建工作存在薄弱環(huán)節(jié)”的問(wèn)題

（26）關(guān)于“黨員參與主題黨日活動(dòng)積極性不高”問(wèn)題

整改落實(shí)情況：一是開(kāi)展主題黨日活動(dòng)時(shí)結(jié)合“審計(jì)講堂”進(jìn)行審計(jì)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)。二是對(duì)《會(huì)議制度》進(jìn)行了修訂，規(guī)范了黨員大會(huì)請(qǐng)假流程。三是將主題黨日活動(dòng)請(qǐng)假等情況作為黨員積分和評(píng)優(yōu)評(píng)先的依據(jù)。

（27）關(guān)于“黨的組織生活不嚴(yán)肅”問(wèn)題

整改落實(shí)情況：一是10月12日嚴(yán)格按標(biāo)準(zhǔn)和要求開(kāi)展了批評(píng)與自我批評(píng)。二是每月主題黨日活動(dòng)通報(bào)上個(gè)月的黨員積分并進(jìn)行了公示。

11. 關(guān)于“干部人事管理不嚴(yán)格”的問(wèn)題

（28）關(guān)于“人員結(jié)構(gòu)不合理，混編混崗問(wèn)題突出”問(wèn)題

整改落實(shí)情況：一是2023年對(duì)機(jī)關(guān)股室負(fù)責(zé)人進(jìn)行調(diào)整，事業(yè)編制人員不擔(dān)任機(jī)關(guān)內(nèi)設(shè)股室股長(zhǎng)、副股長(zhǎng)職務(wù)。二是制定了2024年縣審計(jì)局招錄或遴選公務(wù)員計(jì)劃表，利用空余編制逐年招錄或選調(diào)專(zhuān)業(yè)對(duì)口的年輕公務(wù)員。

（29）關(guān)于“未經(jīng)批準(zhǔn)聘用人員”問(wèn)題

整改落實(shí)情況：已嚴(yán)格按照《桃江縣機(jī)關(guān)事業(yè)單位編外聘用人員管理辦法》的要求向縣委編辦、縣委組織部、縣人社局、縣財(cái)政局等部門(mén)提交了《關(guān)于聘用編外人員的申請(qǐng)報(bào)告》，編辦和人社局已批準(zhǔn)，組織部已簽署意見(jiàn)。

（30）關(guān)于“人事檔案入檔不規(guī)范”問(wèn)題

整改落實(shí)情況：一是嚴(yán)格按規(guī)定對(duì)干部人事檔案資料進(jìn)行入檔，要求相關(guān)當(dāng)事人員補(bǔ)全缺失的檔案材料。二是應(yīng)歸檔的資料已及時(shí)規(guī)范入檔。

歡迎廣大干部群眾對(duì)巡察整改落實(shí)情況進(jìn)行監(jiān)督。如有意見(jiàn)建議，請(qǐng)及時(shí)向我們反映。聯(lián)系方式：電話0737-2691838；地址：桃江縣桃花江鎮(zhèn)資江北路188號(hào)；電子郵箱715454907@qq.com。

中共桃江縣審計(jì)局黨組

2024年3月18日